마사지 요법 사업주가 수익성을 높이고 세금 부담을 줄일 수 있는 방법 중 하나는 필요에 따라 올바른 사업 구조를 선택하는 것입니다. 각 구조는 세금, 성장 기회, 자본 조달 잠재력 및 연속성과 관련하여 주요 특성을 유지하므로 귀하의 비즈니스에 적합한 구조를 선택하는 것이 중요합니다.
마사지 요법에 대한 수요가 많으며 현재 마사지 세션에 대한 수요와 이를 제공할 수 있는 치료사 수 사이에 격차가 있습니다. 또한, 노동통계국에서는 지금부터 2031년까지 마사지 요법 산업이 20% 성장할 것으로 예측합니다.
이는 지금이 새로운 마사지 요법 사업을 시작하거나 현재 사업을 다음 단계로 끌어올리기에 완벽한 시기라는 것을 의미합니다.
개인사업자 사업구조
개인사업자는 중소기업 소유주가 선택하는 가장 일반적인 구조 중 하나입니다. 개인 사업자의 가장 큰 장점은 연방 고용주 식별 번호(EIN)를 신청할 필요가 없기 때문에 이 구조를 쉽게 설정할 수 있다는 것입니다.
또한, 귀하의 사업체 이름에 대한 독점권을 확보하려는 경우를 제외하고는 귀하의 주에 개인 소유 기업을 등록할 필요가 없습니다.
개인 사업자의 경우 모든 수입이나 손실은 Schedule C의 개인 세금 신고서에 보고됩니다. 이는 별도의 법인체가 없고 귀하가 사업체이기 때문입니다. 별도의 사업 신고서를 제출할 필요가 없고 동일한 과세 연도를 기준으로 운영할 수 있으므로 이는 유리할 수 있습니다. 귀하는 개인 사업체의 단독 소유주입니다. 즉, 발생한 소득이나 손실을 100% 보고하지만 사업 공제 및 세액공제를 받아 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
하지만 개인사업자라는 단점도 있습니다. 첫째, 사업상 개인의 책임이 확대됩니다. 너 그리고 사업귀하의 사업체가 소송을 당할 경우 귀하의 개인 자산이 위태로워질 수 있습니다. 이러한 이유로 포괄적인 책임 보험 정책을 유지하는 것이 중요합니다. 또한, 개인사업자는 파트너를 유치할 수 없기 때문에 개인대출 이외의 자본조달 활동도 불가능합니다. 개인 사업자로서 과세되는 것은 세금 신고서에 있는 다른 항목에 따라 불이익을 나타낼 수도 있습니다. 개인 사업자는 자영업자로 간주되어 자영업세가 부과됩니다.
유한 책임 회사의 사업 구조
유한 책임 회사에는 단일 구성원과 다중 구성원의 두 가지 주요 유형이 있습니다.
단일 회원 LLC는 개인 사업자와 동일한 방식으로 과세되며 모든 소득 또는 손실은 개인 세금 신고서에 포함됩니다. 그러나 일반적으로 귀하가 사업을 운영하는 주에서 합법적인 사업을 시작해야 합니다.
이는 귀하의 개인 자산과 법적으로 별도의 실체를 생성하고 책임 보호를 강화합니다. 사업 비용을 청구할 수 있지만 개인 사업자와 마찬가지로 순수입에 대해 자영업 세금을 납부하게 됩니다.
복잡성 규모를 높이면 다중 회원 LLC가 됩니다. 이 사업체 유형은 단일 회원 LLC와 유사한 특성을 유지하지만 사업체에 두 명 이상의 회원이 있습니다. 이는 각 회원이 미리 정해진 합의에 따라 수입이나 손실을 분배한다는 것을 의미합니다. 이 구조는 각 구성원이 비즈니스에 자산이나 전문 지식을 기여하고 더 큰 확장 기회를 제공하는 경우 유익할 수 있습니다.
다중 회원 LLC에 여러 개인이 참여하고 있기 때문에 별도의 사업 신고서를 제출해야 하며, 이를 위해서는 EIN을 신청하고 주 의회에 등록해야 합니다. 사업세 항목은 Schedule K-1의 개인 세금 신고서로 전달됩니다. 이 법인 유형의 구성원은 과세 방법을 변경하여 대부분의 소득에 자영업세가 적용되도록 선택하지 않는 한 무한책임 파트너로 간주됩니다.
파트너십 사업 구조
자신의 사업에 다른 전문가를 추가하려는 마사지 요법 사업주들은 파트너십을 통해 혜택을 누릴 수 있습니다. 때로는 다른 사람들이 아이디어를 내도록 하는 것이 비즈니스 성장을 촉진하는 좋은 방법입니다.
파트너십 사업체 구조는 소유자와 법적으로 분리된 사업체이므로 매년 파트너십 세금 신고서를 제출해야 합니다. 복수 회원 LLC와 마찬가지로 소득은 개인 세금 신고서로 전달됩니다.
파트너십은 책임 위험과 관련하여 추가 보호 장치를 제공하고 추가 파트너 기여를 통해 자본 조달 활동에 대한 액세스를 제공합니다. 더 많은 파트너가 사업에 참여함에 따라 차입 능력이 증가하는 동안 설정 비용은 여전히 낮습니다.
파트너십에는 추정세 납부부터 연간 신고서 제출까지 더 많은 제출 요건이 적용됩니다. 그럼에도 불구하고 이 구조에는 기업 수준에서 주세를 납부하도록 선택하여 개인 세금 책임을 최소화할 수 있는 확장된 세금 계획 전략이 제공됩니다.
또한 파트너십에는 일반 파트너와 유한 파트너가 있을 수 있습니다. 유한책임파트너는 자신의 투자 한도까지만 사업 부채에 대해서만 책임을 지는 반면, 일반 파트너는 사업 부채를 처리하기 위해 개인 자금을 기부해야 할 수도 있습니다. 파트너십의 가장 큰 단점 중 하나는 모든 것이 개략적인 합의를 따라야 한다는 것입니다. 여기에는 사업체로부터의 모든 분배가 포함됩니다. 예를 들어, 파트너는 다른 모든 파트너의 승인 없이 비즈니스 당좌 예금 계좌에서 $1,000를 인출할 수 없습니다. 불일치가 발생하면 문제가 발생할 수 있습니다. 파트너십을 탈퇴하는 것도 까다로울 수 있습니다. 특히 귀하가 일반 파트너인 경우 더욱 그렇습니다.
S-Corporation 사업구조
S-Corporation은 파트너십을 넘어선 단계입니다. 파트너십과 마찬가지로 s-corporation은 상당한 자산 보호를 제공하고 통과 과세를 허용합니다. 이로 인해 다른 세금 신고 항목에 따라 세금 계산서가 줄어들 수 있습니다. 법인 수준의 세금 선택은 주정부 신고서에만 적용됩니다. 즉, 연방 소득이나 손실은 개인 신고서에 반영됩니다.
s-corporation을 선택하는 가장 큰 이유 중 하나는 사업을 그만둬야 할 때의 유연성입니다. 이 사업 유형은 주식을 기반으로 운영됩니다. 즉, 소유권을 다른 개인에게 쉽게 판매하거나 양도할 수 있습니다. 이는 부동산 계획과 사업을 다음 세대에 물려줄 때 특히 중요합니다.
S-Corporation은 여전히 기업이므로 기업을 위해 특별히 고안된 추가 규칙 및 규정의 적용을 받습니다. 또한, 엄격한 분배 규칙이 있어 일정 금액을 초과하면 양도소득세가 부과될 수 있습니다. IRS는 또한 S-기업을 면밀히 모니터링하여 규정 준수를 촉진함으로써 감사 요청이나 서신을 우편으로 받을 가능성이 더 높습니다.
또한, 회사에서 받는 다양한 혜택에 따라 과세 대상 부가 혜택을 보고해야 할 수도 있습니다. 여기에는 회사가 귀하의 건강 보험 또는 회사 차량의 개인 사용 비용을 지불하는 것이 포함됩니다. 이로 인해 연말에 세금 청구서가 늘어날 가능성이 있습니다.
C-Corporation 사업 구조
마사지 요법 사업을 위해 고려해야 할 또 다른 유형의 사업체는 c-corporation입니다. 이는 벌금과 처벌을 피하기 위해 정확하게 따라야 하는 수많은 규칙과 규정이 있는 가장 복잡한 비즈니스 구조입니다. C-corporation은 기업 수준에서 모든 세금을 보고하고 납부하며 개인 신고에는 아무것도 전달되지 않습니다. 이는 현재 법인세율에 따라 더 유리한 결과를 가져올 수 있습니다.
기업은 또한 비즈니스 책임과 개인 책임을 완전히 분리하여 개인 책임의 위험을 크게 줄입니다. 또한 주식 판매는 간단하며 주식이 거래되는 위치에 따라 즉시 완료될 수 있는 경우가 많습니다. 기업 수준에서 세금 공제 및 공제에 대한 더 큰 능력이 있습니다. c-corporation의 주요 단점은 비즈니스에 대한 높은 수준의 지속적인 관리로 인해 비용이 많이 들 수 있다는 것입니다. 연간 세금 신고서 제출부터 월별 보고서 제출까지 IRS는 귀하의 비즈니스가 규정을 준수하는지 면밀히 관찰합니다. 더욱이, 최근의 많은 입법적 변화는 기업을 대상으로 하므로 이러한 구조는 새로운 규칙과 규정에 매우 취약해졌습니다.
귀하의 마사지 실습에 적합한 사업 구조 선택
귀하의 마사지 사업에 적합한 구조 선택은 무엇입니까? 다양한 세금 혜택을 누리려면 올바른 사업 구조를 선택하는 것이 중요하지만, 그 구조에 영원히 갇혀 있는 것은 아닙니다. 구조를 변경하기 위해 첫 번째 사업을 닫고 새 사업을 시작해야 할 수도 있지만 관리하기 어려운 작업은 아닙니다.
먼저, 파트너를 고용할 것인지, 아니면 사업을 단독으로 처리할 것인지 결정하세요. 파트너를 고용하는 것은 직원을 채용하는 것과는 다르다는 점을 명심하세요. 직원 일 ~을 위한 파트너가 일하는 동안 당신은 ~와 함께 너. 파트너를 찾고 있는 경우 개인 사업자 또는 단일 회원 LLC를 선택할 수 없습니다.
다음으로, 귀하의 비즈니스 목표를 고려하십시오. 소규모 마사지 치료 사업을 운영하거나 전국적으로 또는 전 세계적으로 확장하려고 하시나요? 소규모 기업은 개인 소유주 또는 1인 회원 LLC로부터 가장 많은 혜택을 받는 반면, 성장하는 기업은 다른 유형의 구조를 고려해야 합니다.
마지막으로, 세금을 어떻게 부과할지 고려하십시오. 대부분의 사업 구조는 개인 신고에 세금을 부과하지만, 자영업세가 부과될 수도 있습니다. 기업은 자영업세가 부과되지 않는 유일한 구조 중 하나입니다. 그러나 사업에서 자금을 받으려면 W-2를 받아야 할 수도 있습니다.
당신은 비즈니스 구조에 갇혀 있지 않습니다
다양한 비즈니스 구조를 이해하고 마사지 요법 비즈니스에 적합한 비즈니스 구조를 선택하는 것은 까다로울 수 있습니다. 그렇기 때문에 처음부터 자격을 갖춘 금융 전문가와 협력하는 것이 중요합니다.
그리고 기억하십시오. 당신은 어느 한 구조에 영원히 갇혀 있지 않습니다. 구조를 변경하기 위해 첫 번째 사업을 닫고 새 사업을 시작해야 할 수도 있지만 이는 관리하기 어려운 작업이 아닙니다.
저자 소개
Lozelle Mathai, MBA, CFEI는 재무 관리 및 회계 분야에서 18년 이상의 경력을 보유한 재무 회계사입니다. 그녀는 Closing Your Books LLC의 한 부서인 The Body of Accounting의 소유자입니다. Body of Accounting은 마사지 및 차체 사업주에게 비즈니스에 가장 적합한 구조를 결정하는 방법을 포함하여 비즈니스 재정을 관리, 유지 및 이해하는 방법을 교육하는 회계 컨설팅 회사입니다.
